关单记账

# 关单通更新：新增“关单记帐”功能，简化出口企业退税管理

>对于新出口企业和长期出口企业，常常会面临以下挑战：偶尔有几笔出口订单，或有大量报关单需要处理，如何知道哪些货物已出口？这些报关单是免税、退税还是视同内销？哪些报关单已申报退税，哪些还未申报？传统方式需要在不同系统之间切换，甚至需要企业自行记录台帐。

为了解决以上问题，我们在**关单通**模块中新增了**“关单记帐”**功能，`自动记录`退税台帐，`快速定位`到每笔报关单的计销售及退税申报的情况。

>近期有地区开始试点“出口应征税报关单用途确认”功能，该功能旨在提醒企业及时将出口征税货物的收入申报增值税。关单记账功能进行了相应升级，允许将关单用途确认中导出的关单台账导入至关单记账中，根据关单记账中记录的报关单状态，自动生成“导入不申报报关单”台账，将该表格导入至电子税务局，可完成不申报报关单的批量申报。

# 模块特点

* 自动根据报关单申报情况，自动生成不申报报关单模板
* 自动标记报关单不申报原因，包括“前期已申报”、“当期已开具发票”、“用于出口退税”、“用于出口免税”
* 自动判断11位商品代码，并根据特殊标志为免税或视同内销的，自动设置“用于出口退税”和“用于出口免税”
* 自动关联发票通中的关单开票情况，自动标记“当期已开具发票”
* 自动根据用户在关单记账中的申报情况，自动标记“前期已申报”’
* 支持将电子税务局中导出的关单台账，进行自动比对，自动生成“不申报报关单”数据模板
* 允许用户自行标记报关单的记账状态（免税、视同内销、退税），且支持导入批量标记功能

## 操作路径

打开旭诺财税应用市场，进入关单通模块，选择【关单记帐】。

![](/media/202407/2024-07-29_180412_5038290.01007558826157573.png)

## 使用前准备
* 商品代码维护中，已做编码同步，且关单商品代码已匹配退税商品代码
* 通过“退税通”模块中的已申报查询中，已同步报关单的退税申报状态

## 数据形式

![](/media/202412/2024-12-24_093522_0137760.7513981082306398.png)

### 记帐退税标志

* 退税/免税/视同内销：商品如果已申报退税，可通过“自动匹配”按钮，自动将报关单标记为`退税`，若商品代码属于`免税`或`视同内销征税`的，系统会**自动**在“特殊商品标志”进行标记。

==需先在“商品代码维护”中维护正确的退税商品代码==

![](/media/202412/2024-12-03_145424_5874450.2727458003610804.png)

* “记账退税标志”用于记录该笔报关单的记账属性，例如，符合退税的商品需要做`免税`处理时，其“特殊商品标志”会显示为`空`，退税率为13，如果此时企业实际需要将该商品做`免税收入`时，可自行标记记账退税标志为`免税`，并反映该笔业务纳税申报的`所属期`和`免税金额`。

![](/media/202407/2024-07-29_180430_6355700.005671926878186961.png)

* 特殊商品标志：反映商品的出口退税的的属性，用于判断商品是否属于免税或禁止出口的范围。该标记仅用于标记商品的属性，不影响企业记账退税的用途。

### 报关单号及税款所属期

* “报关单号”：“自动匹配”功能会自动根据报关单号到企业已申报数据中查找，对于已经退税的，标记“记账退税标志”为退税。同时系统也会自动到发票已开票表中查到相应的报关单中，查找关单实际的开票情况，自动标记视同内销记账标记。对于特殊标记为免税的，系统会自动到已开票表中查找到相应的发票，如果属于税率为0的，则自动标记记账退税标记为免税。
* “税款所属期”：如果是已经申报过退税的报关单，可通过退税通的同步功能自动同步企业的已申报退税数据，通过“自动匹配”按钮，完成报关单的税款期、记账退税标记、税款所属期、免退税销售额的自动标记。

#### 同步已申报退税数据方法（不通过历史已申报数据，也可手工进行标注）
* 进入【旭诺财税应用市场】→【退税通】→【出口退税申报】→【用户登录】→【同步在线申报数据】，按照所属期同步已申报的退税数据；
* 同步成功后，报关单的记帐退税标志及销售额会自动带入，不需手动填写。

![](/media/202407/2024-07-29_180441_1731730.07483494351572517.png)

![](/media/202407/2024-07-29_180448_7705370.12566717265116556.png)

### 核对未申报和已申报报关单

* 如果已同步在线申报数据，自动匹配后，“税款所属期”会**自动标记**，反之，则说明未进行退税申报或申报未通过。
* 友情提醒：报关单数据取自电子口岸服务器，可能出现个别报关单跨月才有数据的现象，建议同步数据时，日期范围适当延长。例如，同步12月的报关单数据，日期范围可从20240101开始。同样，电子口岸没有的数据，软件也无法同步。

### 免税和视同内销发票标注

* 对于免税商品或视同内销的商品在旭诺市场的发票通中开具过发票并回写了发票状态及发票要素的，可通过“自动匹配”功能，有系统自动根据报关单上商品代码的退税标志，自动对关单进行记账退税标志、发票号码、开票日期、税款所属期的标注。

对于未使用旭诺发票通开票的用户，也可通过“修改”功能，对每张报关单信息的税款所属期、发票信息进行补充。

### 关单用途台账处理功能

* 新政策中，对免税和视同内销的商品，包括11位商品的代码（符合退税）的商品，需要在关单通用途确认中进行勾选申报，对勾选时理由为不申报的报关单，需填写具体信息。
* 在关单记账中，系统已经详细记录了每张报关单的使用情况，包括退税、免税、视同内销等；以及符合退税的11位商品代码。用户可直接在关单用途确认表中，导出关单台账，并导入到本模块中，系统会自动根据每张报关单的退税情况，自动进行标准，被注明原因。对于当期已开票的免税、或视同内销的关单，自动补充发票号码、开票日期，并将原因标记为当期已开票；对满足退税的11商品代码，自动标记为用于出口退税；对前期已经申报过（免税、视同内销）的报关单，自动标记为前期已申报。

==系统仅支持根据报关单在全电发票已开具表中查询关单的开具情况并提取发票信息，不再支持纸质发票==

* 在电子税务局中的“关单用途确认”中，导出当期需要处理的关单台账

![](/media/202412/2024-12-24_093747_5455670.2831196927459052.png)

* 在关单记账功能中，点击“台账处理”，设置当前的所属期后（所属期与增值税纳税申报期一致），加载从电子税务局中导出的“关单台账”表格

![](/media/202412/2024-12-24_093855_5468030.8717719633319.png)

* 系统会自动根据导入的关单台账中的数据在关单记账表中查询，并根据结果自动生成“不申报关单”模板数据

![](/media/202412/2024-12-24_094415_2352250.6586229972905779.png)

* 用户可确认表格中的数据无误后，直接将表格导入到电子税务局，完成不申报报关单的申报；

==注意：对于特殊退税标志为免税、视同内销的商品，如果用户未使用旭诺的发票通开具外销发票，且未回写发票信息，则“不申报报关单”模板中不申报原因需进行重点确认，且发票明细需要用户手工填写；==

通过“关单记帐”功能，企业可以更加**高效、准确地**管理出口退税数据，**简化操作流程，提升工作效率**。